Mucha gente que vende su tienda online no tiene sociedad. Factura como autónomo, la tienda está a su nombre y nunca ha necesitado otra cosa.
Hasta que decide venderla. Entonces aparecen preguntas que nadie le había hecho: qué se vende exactamente, si lleva IVA, cómo entra en su declaración y qué papeles le van a pedir.
Antes de seguir, lo importante: esto no es asesoramiento fiscal. Bellman no lo presta. Lo que te toque pagar lo calcula tu asesor, con tus números. Este post sirve para que llegues a esa conversación sabiendo de qué va y qué preguntar, antes de fijar un precio y no después.
Sin sociedad, solo se pueden vender activos
Cuando se vende un ecommerce hay dos caminos: vender los activos del negocio o vender las participaciones de la sociedad que lo contiene. Lo explicamos con calma en asset deal o share deal.
Si eres autónomo, la segunda opción no existe. No hay participaciones que vender. Lo que se transmite es el negocio, pieza a pieza.
Eso no es una desventaja para vender. En nuestro proceso, la compra de activos es la estructura por defecto: es la que encaja con el precio depositado en Escrow.com, la verificación y la transferencia. El comprador compra cosas concretas y no hereda un pasado que no puede ver.
Lo que sí cambia es que tienes que tener claro qué piezas forman tu negocio. Esta es la checklist de transferencia de activos que usamos en el cierre:
- Dominio, con traspaso de registrador y verificación de titularidad
- Tienda en Shopify o WooCommerce: la propiedad de la cuenta, no solo el acceso
- Pasarelas de pago: alta nueva del comprador, no cesión
- Analytics, Search Console, Tag Manager y Merchant Center
- Meta Business Manager, cuentas publicitarias y píxeles
- Herramienta de email y base de clientes, con su soporte RGPD documentado
- Redes sociales
- Cuentas de proveedor y condiciones negociadas
- Marca registrada, con su cesión ante la OEPM
- Contenido, fotografía y derechos de imagen
- Documentación, procesos y contraseñas
- Stock: recuento, valoración y entrega física
Si una de esas piezas está a nombre de otra persona, o mezclada con tus cuentas personales, hay que resolverlo antes. Lo contamos en las cuentas a nombre personal que rompen operaciones.
El IVA depende de que vendas el negocio entero
Aquí está la trampa más cara, y la más fácil de evitar.
La Ley del IVA trata de forma distinta dos cosas que parecen iguales. Si transmites un conjunto de elementos que forman una unidad económica autónoma, capaz de funcionar por sí misma, la operación no está sujeta a IVA (art. 7.1º LIVA). Si vendes piezas sueltas que no forman ese conjunto, por ejemplo solo el dominio y la lista de clientes, sí lo está, al tipo general.
La diferencia no es de matiz. Un 21 % que aparece el día de la firma, sin que nadie lo hubiera previsto, descarrila una operación.
Por eso importa la checklist de arriba. Vender la tienda con todo lo que la hace funcionar no es solo lo que quiere el comprador. También es lo que sostiene el tratamiento de la operación. Cómo encaja tu caso concreto lo confirma tu asesor.
En tu IRPF, y sin sociedad de por medio
Si vendieras a través de una sociedad, el dinero entraría en ella y luego tendrías que sacarlo, con su propio coste. Siendo autónomo ese segundo paso no existe: la venta tributa directamente en tu IRPF.
Cómo se calcula, en qué parte de la declaración entra y qué puedes restar son preguntas para tu asesor. No hay una respuesta genérica que valga, y no te la vamos a dar nosotros.
Lo que sí te podemos decir es cómo está planteado el precio en nuestro proceso. En la propuesta al comprador, el precio va sin impuestos: los tributos de la transmisión dependen de la estructura y del comprador, y se suman al precio, no se descuentan de él. Lo que tributes tú por la venta es otra cuenta, y esa es la que tiene que hacer tu asesor sobre el precio que estemos manejando.
Cuándo cobras, y por qué importa
El calendario del dinero es sencillo y conviene que tu asesor lo conozca.
En nuestro proceso, el comprador deposita el precio completo en Escrow.com antes de la verificación. No hay aplazados ni earnouts. Tras la etapa documental se transfieren los activos, y el comprador tiene hasta 30 días de inspección mientras tú sigues operando la tienda. Cuando acepta, o cuando vence el plazo sin rechazo, Escrow.com libera el precio de una vez.
Nuestra comisión se devenga al cobro efectivo, no a la firma. Al firmar el mandato hay un anticipo de 1.000 € más IVA a cuenta, que se descuenta al vender y se devuelve si el mandato termina sin venta y tú has cumplido. Tanto el anticipo como la comisión se facturan con IVA.
Dile a tu asesor cuándo cae previsiblemente. Si la operación se cierra cerca de fin de año, que sepa en qué ejercicio puede entrar y qué implica.
Si tienes empleados
Si alguien trabaja contigo con contrato, vender el negocio no los deja fuera. La transmisión activa la sucesión de empresa del artículo 44 del Estatuto de los Trabajadores: el comprador se subroga en los contratos y hay obligaciones de información. Cambia el precio y cambia el calendario.
Los papeles fiscales que te van a pedir
En la verificación, el comprador cruza lo que declaras con lo que has declarado a Hacienda. En la checklist legal que usamos, la parte fiscal de un vendedor autónomo pide:
- Modelos 303 trimestrales de dos ejercicios
- Modelo 390, el resumen anual de IVA
- Declaraciones de IRPF
- Modelo 349, si tienes operaciones intracomunitarias
- Comprobación de que no hay procedimientos abiertos
Si tu tienda factura más de lo que refleja tu IRPF, el problema no es fiscal: es de precio. El comprador paga por lo que puede comprobar.
Qué llevar a tu asesor
Cinco preguntas, antes de negociar nada:
- Cómo tributa en mi IRPF la venta del negocio, y qué puedo restar
- Si mi operación encaja como unidad económica autónoma a efectos de IVA
- Qué me queda limpio sobre el precio que estamos manejando, contando comisión y costes
- En qué ejercicio entra si el cobro cae en la fecha prevista
- Si tengo algo pendiente con Hacienda que vaya a salir en la verificación
El número que importa no es el precio. Es lo que te queda.
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